การออกกำลังกาย หุ้น ตัวเลือก หลังจาก เกษียณอายุ

กิจกรรมเพื่อชีวิต: การชดเชยสต็อกการเกษียณอายุจะช่วยให้คุณประหยัดเงินเพื่อการเกษียณ เข้าใจปัญหาและสำรวจกลยุทธ์ที่สามารถช่วยในการระดมทุนได้ เดวิดจอห์นสันและมาร์คมิลเลอร์พอดคาสต์รวมถึงการย้ายระหว่างสหรัฐฯโดยไม่คำนึงว่าจะย้ายไปอย่างถาวรการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือการเกษียณอายุอาจเกี่ยวข้องกับการเกิดภาวะแทรกซ้อนทางภาษีสำหรับผู้ที่มีการชดเชยหุ้น บทความนี้นำเสนอปัญหาด้านภาษีที่คุณอาจพบเมื่อออกจากที่ทำงานที่บ้านและข้ามรัฐ John P. Barringer Podcast รวมหลายของลูกค้าของฉันไม่เห็นการชดเชยหุ้นในภาพใหญ่ของการออมเพื่อการเกษียณอายุและแผนการถอนเงิน พิจารณามูลค่าสุทธิอายุและแผนหุ้นของ บริษัท ฉันนำเสนอลูกค้าด้วยจุดสำคัญเหล่านี้เกี่ยวกับทุนหุ้นแผน 401 (k) การชดเชยค่าลาออกที่ไม่ผ่านเกณฑ์และ IRA เมื่อถึงปีที่เกษียณอายุแล้วภูมิทัศน์การตัดสินใจและการเปลี่ยนแปลงช่วงเวลา เพื่อหลีกเลี่ยงความประหลาดใจอันไม่พึงประสงค์ให้เข้าใจว่าจะเกิดอะไรขึ้นกับเงินทุนและผลประโยชน์ของ บริษัท อื่น ๆ เพื่อให้คุณสามารถพัฒนากลยุทธ์ที่เหมาะสมได้ การวางแผนภาษีสำหรับผู้เกษียณอายุอาจเป็นสิ่งที่ท้าทายมากขึ้นกว่าเดิมในช่วงปีที่ผ่านมา คุณจำเป็นต้องตรวจสอบตัวเลือกและการถือครองหุ้นของ บริษัท อย่างต่อเนื่องเป็นส่วนหนึ่งของผลงานโดยรวมของคุณ ส่วนที่ 3 พิจารณาประเด็นพิเศษที่อาจเกิดขึ้นหลังจากเกษียณอายุรวมถึงการประกันสังคมที่ต้องประสานกับการแจกแจงขั้นต่ำสำหรับ IRAs และ 401 (k) ของคุณที่ย้ายไปอยู่ในสถานะอื่นและการมอบหุ้น Geoffrey M. Zimmerman Podcast รวมการวางแผนเพื่อชดเชยความยุติธรรมเริ่มต้นด้วยการระบุบทบาททุนสต็อกจะมีบทบาทในชีวิตของคุณไม่ว่าจะเป็นเพื่อการเกษียณอายุการระดมทุนของวิทยาลัยหรือเป้าหมายอื่น ๆ บทความนี้มีจุดพิจารณานักลงทุน 3 ประเภท Eric Rasmussen ที่ปรึกษาทางการเงินห้าปีก่อนและหลังการเกษียณอายุเป็นเขตที่สำคัญสำหรับการวางแผนทางการเงินรวมทั้งที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกหุ้นของคุณ การออมเพื่อการเกษียณอายุสามารถเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญโดยการชดเชยหุ้น เมื่อเลือกตัวเลือกหุ้นหุ้นหุ้นที่ จำกัด หรือ ESPPs ในการวางแผนการเกษียณอายุของคุณคุณควรจะรู้คำตอบสำหรับคำถามต่อไปนี้ เกษียณอายุเป็นประเภทของการเลิกจ้าง การเกษียณอายุก่อนกำหนดอาจได้รับการปฏิบัติน้อยลง ตาม 2013 การวางแผนการจัดซื้อจัดจ้างแผนในประเทศโดยสมาคมแห่งชาติของผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนสต็อก บทบัญญัติเหล่านี้ก่อให้เกิดภาวะแทรกซ้อนทางภาษีสำหรับทั้งทุนที่ จำกัด และทุน RSU แม้ว่าจะมีข้อแตกต่างกันก็ตาม สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีไม่ว่าคุณจะต้องเกษียณอายุการถือหุ้นเป็นอันขาด เมื่อมีการ จำกัด การถือหุ้นจะมีการเรียกเก็บภาษีเมื่อมีการให้สิทธิ์ โดยปกติคุณจะมีเวลาหลังจากที่คุณออกจาก บริษัท เพื่อใช้ตัวเลือกของคุณ อย่างไรก็ตามบาง บริษัท การเกษียณอายุเป็นการเลิกจ้างภายใต้แผนการเลือกหุ้นของคุณ ภายใต้เกือบทุกแผนตัวเลือกหุ้นหลังจากที่คุณยกเลิกการจ้างงานตามแผนระบุ กฎมาตรฐานคือสามารถใช้งานตัวเลือกต่างๆได้จนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลาหรือระยะเวลาการยกเลิกการโพสต์ซึ่งแผนของคุณจะช่วยให้คุณได้ ผลลัพธ์อาจแตกต่างกันขึ้นอยู่กับการออกแบบแผนงานของคุณ ถ้าคุณออกจาก บริษัท ของคุณเพื่อหางานทำอื่นก่อนสิ้นสุดรอบการทำงานคุณมักจะเสียสิทธิในการได้รับทุนทั้งหมด การสำรวจแสดงให้เห็นว่าในสถานการณ์เหล่านี้ แม้ว่าขั้นตอนการออกกำลังกายโดยรวมอาจไม่เปลี่ยนแปลง แต่อาจมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญใน ผลขึ้นอยู่กับกฎหมายและนโยบายด้านภาษีของรัฐที่คุณทำงานอยู่รัฐไม่ได้ถูก จำกัด ไว้ บริษัท ส่วนใหญ่ที่หักล้างอยู่ในสถานะการจ้างงานของคุณในขณะที่ได้รับทุน ถ้าคุณทำงานที่อื่นหรือเกษียณเมื่อออกกำลังกายหรือได้รับสิทธิ์แล้ว เมื่อคุณเริ่มได้รับประกันสังคมก่อนที่คุณจะครบอายุเกษียณสวัสดิการของคุณลดลงด้วยสูตรที่ซับซ้อน อย่างไรก็ตามตัวเลือกหุ้นที่ได้รับสำหรับการบริการก่อนเกษียณอายุ ไม่มีคำตอบง่ายๆสำหรับคำถามเกี่ยวกับว่าคุณควรจะได้รับผลประโยชน์ในช่วงต้นของอายุที่คุณจะพิจารณาเมื่อเกษียณอายุเต็มที่ตามที่กำหนดโดยกฎประกันสังคมหรือในภายหลัง สองประโยชน์ คุณต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์กับรายได้ค่าจ้างและรายได้จากการทำงานด้วยตนเองโดยไม่คำนึงถึงการวางแผนทางการเงิน: กลยุทธ์การวางแผนเพื่อการเกษียณอายุด้วยตัวเลือกหุ้นและ RSUs (ส่วนที่ 1: Pre-Retirement) ประเด็นสำคัญคุณควรวางแผนที่จะเกษียณอายุอย่างน้อย 10 ถึง 15 ปีก่อนวันที่เกษียณอายุเป้าหมายของคุณถ้าไม่ใช่ก่อนหน้านี้ เพื่อป้องกันไม่ให้ตัวเลือกหุ้นทั้งหมดของคุณกลายเป็นที่ครบกำหนดเมื่อเกษียณอายุพิจารณาเริ่มต้นโปรแกรมการออกกำลังกายอย่างสม่ำเสมอก่อนวันเกษียณของคุณ ในขณะที่หุ้นที่มีการรักษาความปลอดภัยและ RSUs สามารถให้ความสำคัญในขณะที่คุณใกล้เกษียณ การออกกำลังกายทางเลือกหรือการ จำกัด การถือครองหุ้นที่ จำกัด อาจช่วยให้คุณมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ของคุณมากขึ้น คุณตั้งใจที่จะใช้รายได้จากทุนหุ้นของ บริษัท ของคุณให้หมดไปอย่างสบาย อย่างไรก็ตามคุณไม่เคยมีแผนเฉพาะสำหรับการใช้ทุนเหล่านี้หรือเข้าใจปัญหาเกี่ยวกับการเกษียณอายุ ไม่ว่าคุณจะมีตัวเลือกหุ้นสิทธิในการเพิ่มมูลค่าหุ้น (SARs) หุ้นที่ จำกัด หรือหุ้นที่ จำกัด (RSUs) บทความชุดสามส่วนนี้กล่าวถึงประเด็นที่ควรพิจารณาเมื่อคุณวางแผนที่จะเกษียณอายุเกษียณอายุใกล้เกษียณอายุหรือลาออกแล้ว เวลาในการวางแผนการเกษียณอายุเมื่อคุณอยู่ในจุดสูงสุดของอาชีพการเลี้ยงดูครอบครัวหรือการจ่ายเงินเพื่อการศึกษาระดับอนุบาลเด็กก็ยากที่จะคิดเกี่ยวกับการวางแผนสำหรับการเกษียณอายุของคุณเอง อาจไม่มีกระแสเงินสดเหลือที่จะบันทึก อย่างไรก็ตามการตัดสินใจที่คุณทำระหว่างปีก่อนเกษียณมีผลโดยตรงต่อเมื่อคุณสามารถเกษียณอายุได้และคุณจะได้รับรายได้เท่าใดในปีเหล่านั้น คุณควรเริ่มวางแผนสำหรับการเกษียณอายุของคุณอย่างน้อย 10 ถึง 15 ปีก่อนวันที่เกษียณอายุเป้าหมายของคุณหากไม่ใช่ก่อนหน้านี้ ตัวเลือก Stock พอดีกับเป้าหมายการเกษียณอายุของคุณผู้คนมักคิดถึงจำนวนที่ต้องการในการเกษียณอายุอย่างสบาย โดยปกติจะเป็นมูลค่าของสินทรัพย์การลงทุนของคุณในวันที่คุณต้องการเกษียณอายุที่คุณต้องใช้ชีวิตอย่างสบายใจจนถึงวันที่คุณตาย อย่างไรก็ตามไม่มีหมายเลขมหัศจรรย์สำหรับใครบางคน แต่จำนวนเงินที่คุณต้องเปลี่ยนแปลงรายวันมีหลายตัวแปรเช่นสถานะการจ้างงานของครอบครัวสุขภาพของคุณมาตรฐานการครองชีพความต้องการและความต้องการของเด็กตลาดการเงินและอื่น ๆ ดังนั้นคุณควรประเมินความก้าวหน้าของคุณต่อการเกษียณอายุอย่างน้อยปีละครั้ง คุณไม่ควรดูตัวเลือกหุ้นในลักษณะเดียวกับที่คุณดูหุ้นอื่นหรือกองทุนรวมในผลงานของคุณ หากตัวเลือกหุ้นเป็นส่วนสำคัญของผลงานของคุณการวิเคราะห์จะยิ่งหนักขึ้น คุณไม่ควรดูตัวเลือกในลักษณะเดียวกับที่คุณดูหุ้นอื่นหรือกองทุนรวม แม้ว่าตัวเลือกจะเป็นส่วนของผู้ถือหุ้น แต่ก็มีความเสี่ยงมากกว่าหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของ ตัวเลือกหุ้นอาจมีความผันผวนสูงและเปอร์เซ็นต์ของพอร์ตการลงทุนที่พวกเขาแต่งหน้าสามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกวัน นอกจากนี้พวกเขากำลังเข้มข้นในหนึ่งหุ้น (บริษัท ของคุณ) การรวมกันนี้คุณอาจมีหุ้นของ บริษัท จำนวนมากในแผน 401 (k) ของคุณ สุดท้ายคุณจะไม่สามารถควบคุมขนาดของเงินทุนสนับสนุนทางเลือกและทุนสต็อกอื่น ๆ ที่คุณได้รับในแต่ละปี มันมักจะไม่เหมาะสมที่จะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณในช่วงต้นโดยไม่ต้องมีโอกาสการลงทุนที่ดีมากที่อื่น ดังนั้นคุณต้องประสานงานการลงทุนอื่น ๆ ของคุณเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นของคุณ ตัวอย่าง: อายุของคุณบ่งชี้ว่าคุณควรมีสินทรัพย์การลงทุนประมาณ 50 แห่งในหุ้นซึ่ง 9 ควรเป็นหุ้นที่มีการเติบโตของ บริษัท ขนาดเล็ก 13 หุ้นควรเป็นหุ้นระหว่างประเทศและ 28 หุ้นควรเป็นหุ้นขนาดใหญ่ สมมติว่าตัวเลือกของคุณคิดมูลค่า 56% ของมูลค่าการลงทุนของคุณ อย่าคิดว่าคุณมีส่วนประกอบทั้งหมดที่ครอบคลุมโดยค่าตัวเลือกของคุณ คุณควรนับตัวเลือกที่มีต่อการเจริญเติบโตของ บริษัท ขนาดเล็กเพียง 9 แห่งและเพิ่มองค์ประกอบระดับสากลและขนาดใหญ่จนกว่าจะถึงระดับที่ต้องการสำหรับอายุของคุณ สิ่งที่เกิดขึ้นกับเงินทุนสนับสนุนที่ดีเยี่ยมเมื่อคุณเกษียณการให้ทุนหุ้นเกือบตลอดเวลามีบทบัญญัติการให้สิทธิ์ซึ่งโดยปกติจะขึ้นอยู่กับการจ้างงานต่อเนื่องของคุณที่ บริษัท ของคุณ เมื่อคุณเกษียณแผนสต็อกของคุณจะมีรายละเอียดว่าเมื่อใดหรือยังคงมีหรือหยุดให้บริการ เกษียณอายุเป็นประเภทของการเลิกจ้างตามแผนหุ้นมากที่สุด บริษัท รักษาเกษียณอย่างไม่เห็นแก่ตัวมากกว่าการเลิกจ้างเพื่อทำงานให้กับ บริษัท อื่น ทบทวนข้อกำหนดเกี่ยวกับสต็อกของคุณอย่างใกล้ชิดสำหรับกฎและคำจำกัดความที่ใช้กับการเกษียณอายุปกติและการเกษียณอายุก่อนกำหนด (ถ้ามีความแตกต่าง) จากนั้นเลือกวันที่เกษียณอายุที่เพิ่มจำนวนตัวเลือกและหุ้นที่มากที่สุด ตามการสำรวจของสมาคมแห่งชาติผู้เชี่ยวชาญแผน (NASPP) ในปี พ. ศ. 2556 ซึ่งเป็นเพียงส่วนน้อยของ บริษัท ที่ปล่อยให้ตัวเลือกยังคงเป็นไปตามปกติหรือเร่งรัดการให้สิทธิในการเกษียณอายุตามปกติหรือในช่วงต้น: การรักษาเมื่อเกษียณอายุในบาง บริษัท บทบัญญัติเหล่านี้ขึ้นอยู่กับ เกี่ยวกับจำนวนปีที่คุณทำงานที่ บริษัท ก่อนที่จะเกษียณอายุ ตัวอย่างเช่นบทบัญญัติอาจใช้หลังจากที่คุณได้ทำงานที่ บริษัท เป็นเวลา 20 ปี เมื่อคุณใกล้เกษียณอายุคุณจำเป็นต้องตรวจสอบข้อกำหนดเหล่านี้ในแผนสต็อกและในเงินช่วยเหลือที่เฉพาะเจาะจงของคุณ การแจ้งเตือน: แม้ว่า บริษัท ของคุณจะอนุญาตให้ดำเนินการต่อหรือเร่งรัดการให้สิทธิ์โดยเร็วที่สุดเท่าที่คุณจะไม่ได้รับการว่าจ้างจาก บริษัท ของคุณอีกต่อไปคุณต้องใช้ตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจ (ISOs) ภายในสามเดือนนับจากวันสิ้นสุดการจ้างงานเพื่อป้องกันไม่ให้พวกเขากลายเป็น (NQSOs) เนื่องจาก ISOs ถูกจัดเก็บภาษีในเกณฑ์ดีกว่า NQSO เมื่อคุณออกกำลังกายและถือครองหุ้นคุณควรตรวจสอบตัวเลือกทั้งหมดของคุณอย่างละเอียดเมื่อออกจาก บริษัท ของคุณ ปัญหาเหล่านี้รวมถึงกฎการออกกำลังกายในและหลังเลิกจ้างที่คุณต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียตัวเลือกหุ้นที่มีค่าจะถูกกล่าวถึงในรายละเอียดในส่วนที่ 2 (ดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้อง) ขั้นตอนการวางแผนนี้มีความสำคัญเป็นอย่างยิ่งเมื่อคุณคาดว่าตัวเลือกหุ้น (หรือ SAR) ของคุณจะต้องคำนึงถึงไข่รังไข่ส่วนใหญ่ของคุณ การตัดสินใจเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นควรเริ่มต้นในขณะที่การมอบสิทธิ์แต่ละครั้ง เพื่อป้องกันไม่ให้ตัวเลือกหุ้นทั้งหมดตั้งแต่เกษียณอายุคนส่วนใหญ่ควรเริ่มต้นโปรแกรมการออกกำลังกายอย่างสม่ำเสมอก่อนที่จะเกษียณอายุ นอกจากนี้ยังช่วยให้คุณกระจายตัวของมูลค่าสุทธิของคุณได้มากเกินไปโดยเชื่อมโยงกับการเคลื่อนไหวในราคาหุ้นของ บริษัท ของคุณ เพื่อป้องกันไม่ให้ตัวเลือกหุ้นทั้งหมดของคุณกลายเป็นที่ครบกำหนดเมื่อเกษียณอายุให้พิจารณาเริ่มต้นโปรแกรมการออกกำลังกายอย่างสม่ำเสมอก่อนที่จะเกษียณอายุ เมื่อเวลาผ่านไปกลยุทธ์การออกกำลังกายแบบไม่กี่ตัวเลือกได้กลายเป็นเรื่องที่เหมาะสมกับภาษีโดยไม่คำนึงถึงว่าคุณจะประหยัดหรือใช้จ่ายตามตัวเลือก อย่างไรก็ตามอย่าให้ภาษีเพียงอย่างเดียวควบคุมการตัดสินใจของคุณ แม้ว่าคุณจะต้องประเมินผลกระทบทางภาษีของการทำธุรกรรมอย่างรอบคอบอย่าลืมมองเรื่องเศรษฐศาสตร์ทั่วไป นี่เป็นเรื่องยากที่จะทำเพราะความยากลำบากในการทำนายด้วยความถูกต้องแม่นยำในแง่ของมูลค่าในอนาคตของหุ้นของ บริษัท ของคุณหรือโอกาสที่เสียโอกาสในการลงทุนทางเลือกสำหรับผลกำไรของคุณ ดังนั้นแม้ว่าผลกระทบทางภาษีของกลยุทธ์การวางแผนภาษีจะค่อนข้างง่ายในการคำนวณเศรษฐกิจในระยะยาวจะไม่รับประกัน ดังนั้นข้อเสนอแนะด้านการวางแผนต่อไปนี้จึงมีการนำเสนอเพื่ออธิบายถึงผลการดำเนินการทางภาษีและไม่พยายามแนะนำกลยุทธ์ที่เสนอ นอกจากนี้คุณต้องพิจารณาข้อเท็จจริงและสถานการณ์ที่ไม่ซ้ำกันก่อนที่จะดำเนินการตามคำแนะนำต่อไปนี้ เมื่อคุณตั้งใจจะใช้ ISOs และถือครองหุ้นไว้โดยทั่วไปแล้วจะระมัดระวังในการหลีกเลี่ยงภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ (AMT) เมื่อทำได้ การวางแผนและการปรับแต่งที่เหมาะสม ถ้า AMT เป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้เนื่องจากค่า ISO ที่มีค่าหมดอายุ AMT ควรจะได้รับการชดเชยให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในปีต่อ ๆ มาโดยใช้เครดิต AMT จากนั้นคุณต้องเก็บบันทึกสองชุด: หนึ่งรายการเพื่อติดตามข้อมูลภาษีปกติและอีกส่วนหนึ่งเพื่อติดตามฐาน AMT ของหุ้นที่ซื้อในแต่ละปี (ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิต AMT ที่เกี่ยวข้อง) นอกจากนี้หากคุณเสียชีวิตด้วยเครดิตที่ไม่ได้ใช้ AMT เครดิตที่ไม่ได้ใช้จะไม่มีการโอนหลังจากเสียชีวิตไปที่ที่ดินหรือผู้รับประโยชน์ของคุณ คุณควรออกแบบกลยุทธ์การออกกำลังกายตัวเลือกที่ช่วยลด AMT โดยรวมที่จ่ายให้กับการออกกำลังกายของ ISO (ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับกลยุทธ์ต่างๆ) หนึ่งกลยุทธ์ที่นิยมคือการใช้ ISOs เพียงพอในแต่ละปีเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียก AMT (ดู FAQ ที่เกี่ยวข้องกับเทคนิคนี้) ควรเก็บหุ้นที่ได้มาโดยการใช้สิทธิซื้อคืนในกรณีที่เป็นไปได้ในระยะเวลาการถือครองที่กำหนดสองปีนับ แต่วันที่ให้สิทธิและหนึ่งปีนับจากวันใช้สิทธิ หลังจากนั้นหุ้นเพื่อการเพิ่มขึ้นอย่างเต็มรูปแบบของค่าใช้จ่ายในการออกกำลังกายสามารถขายได้ตามต้องการที่อัตรากำไรระยะยาวที่ดีในระยะยาว อีกกลยุทธ์หนึ่งสำหรับผู้ที่ต้องการกระจายการดำเนินงานและการขายตัวเลือกในการสลับปี นี่คือโปรแกรมการออกกำลังกายแบบ ISO ที่ก้าวร้าวมากขึ้น ภายใต้คุณออกกำลังกาย ISOs และ AMT เกิดขึ้นทุกปี ทันทีที่คุณเก็บสต็อคไว้เป็นระยะเวลาหนึ่งปีที่ถือครองไว้ (สมมติว่าถือครองระยะเวลาสองปีจากการขายให้กับการขายก็จะได้รับการตอบสนองด้วย) คุณจะขายหุ้นดังกล่าวเป็นเงินทุนระยะยาว คุณทำซ้ำรูปแบบนี้ทุกปีเพื่อให้แต่ละปีมีการฝึก ISO และการขายหุ้นที่ได้มาจากการฝึก ISO ก่อนหน้านี้ กลยุทธ์นี้ทำงานได้ดีที่สุดเมื่อคุณต้องการกระจายหุ้นจำนวนมากในช่วงเวลาหนึ่งให้ตรงกับระยะเวลาการถือครองระยะยาวและขายหุ้นทุกปีในอัตราที่ดีสำหรับการได้รับผลตอบแทนจากการลงทุน ข้อเสียเปรียบหลักของมันคือการจ่ายค่า AMT ทุกปีเมื่อใช้ ISOs แม้ว่าบางส่วนของ AMT สามารถได้รับการชดเชยในปีต่อไปเมื่อมีการขายหุ้นคุณอาจไม่สามารถคืนเงินเต็มจำนวนของ AMT ที่คุณจ่ายได้ (ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการขายสต็อก ISO ที่เรียกใช้ AMT) ตัวเลือกสต็อคที่ไม่ได้รับการรับรอง (NQSOs) คุณอาจต้องการรอที่จะออกกำลังกาย NQSOs ของคุณหากคุณเชื่อว่ามูลค่าหุ้นจะยังคงชื่นชมต่อไปจนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลาของตัวเลือก ในขณะเดียวกันบางทีเงินที่คุณจะใช้ในการใช้ตัวเลือกและถือหุ้นมีรายได้อัตราผลตอบแทนที่ดีกว่าที่อื่น นอกจากนี้การแพร่กระจายเมื่อคุณออกกำลังกาย NQSOs จะต้องเสียภาษีดังนั้นจึงเติบโตขึ้นภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าคุณจะออกกำลังกาย ดังนั้นภาษีหรือข้อได้เปรียบทางเศรษฐกิจเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีประโยชน์จะมาพร้อมกับการใช้สิทธิก่อนวันหมดอายุและการจ่ายภาษีก่อนเวลาที่จำเป็น ถ้าคุณมีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ เช่นความต้องการเงินสดจากการออกกำลังกายและการขายทันทีหรือการล่อใจของการลงทุนที่มีแนวโน้มมากขึ้นสำหรับผลกำไรคุณมักไม่มีแรงจูงใจในการออกกำลังกายในช่วงต้น หุ้นที่มีการรักษาความปลอดภัยและ RSUs สามารถให้ความสำคัญเมื่อใกล้ถึงวัยเกษียณ หุ้นที่มีข้อ จำกัด และ RSUs มีการรับรู้ว่าหุ้นที่ถูก จำกัด และสต็อคที่ จำกัด (RSUs) มีมูลค่ามากกว่าตัวเลือกหุ้นเพราะพวกเขารักษามูลค่าได้แม้ว่าหุ้นจะลดลงก็ตาม ในทางกลับกันราคาหุ้นอาจปรับตัวลดลงหากราคาซื้อขายลดลงต่ำกว่าราคาการใช้สิทธิ การรักษาความปลอดภัยที่นำเสนอโดยหุ้นที่ จำกัด และ RSUs กลายเป็นสิ่งที่สำคัญยิ่งขึ้นในขณะที่คุณใกล้เกษียณอายุ นอกจากนี้หาก บริษัท ของคุณจ่ายเงินปันผลคุณมักจะได้รับเงินไปพร้อมกันหรือเมื่อได้รับเงิน อย่างไรก็ตามตัวเลือกหุ้นมีศักยภาพสูงขึ้นและอาจสร้างความมั่งคั่งมากขึ้นกว่าหุ้นที่ จำกัด และ RSUs นอกจากนี้ตัวเลือกหุ้นช่วยให้คุณสามารถควบคุมได้มากขึ้นเมื่อคุณรับรู้รายได้ที่ต้องเสียภาษีและโดยทั่วไปจะให้การเลื่อนเวลาภาษีนานกว่าหุ้นที่ จำกัด และ RSU ซึ่งโดยปกติจะต้องเสียภาษีภายในระยะเวลาสี่ปีนับจากการให้สิทธิ์ (ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีที่ จำกัด สต็อค ) ตรงกันข้ามกับตัวเลือกหุ้นซึ่งโดยทั่วไปหมดอายุ 10 ปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์ การลงทุนของคุณจะมีทั้งตัวเลือกหุ้นและหุ้นที่ จำกัด รายได้ที่รับรู้จากการใช้สิทธิ NQSOs หรือ SARs การจำหน่าย ISOs หรือ ESPPs ที่ไม่ถูกต้องและการให้สิทธิ์ในหุ้นทุนแบบ จำกัด จะรวมอยู่ในรายได้รวมของคุณเพื่อคำนวณจำนวนเงินที่คุณสามารถจ่ายให้กับแผน 401 (k) ของ บริษัท ของคุณได้ (ยืนยันนี้ด้วย บริษัท ของคุณ). การมีส่วนร่วมของพนักงานในแผน 401 (k) จำกัด อยู่ที่ 18,000 รายในปีพ. ศ. 2516 ผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีสามารถเพิ่มรายได้เพิ่มอีก 6,000 รายต่อปีเพื่อให้ได้เงินสนับสนุนสูงสุด 24,000 รายในปีพ. ศ. 2516 มีเงินมากขึ้นในแผน 401 (k) ของคุณ ดังนั้นการชดเชยหุ้นอาจให้เงินจำนวนมากแก่คุณในการวางแผน 401 (k) เมื่อ (1) จำนวนเงินสมทบของคุณขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ของค่าชดเชยของคุณและ (2) เงินบริจาคประจำปีของคุณต่ำกว่าค่าสูงสุดประจำปี คุณควรยืนยันสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณกับผู้ดูแล 401 (k) ของคุณ จำนวนรายได้ต่อปีที่ระบุว่าคุณมีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA เรียกว่ารายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) นี่คือรายได้รวมที่ปรับตามปกติ (AGI) ของคุณซึ่งมีความแตกต่างเล็กน้อย (เช่นรายได้จากการแปลง Roth IRA ไม่นับใน MAGI) หาก MAGI ของคุณเกินขอบเขตรายได้ Roth สำหรับการคืนภาษีคุณจะสูญเสียความสามารถในการบริจาค Roth IRA อย่างไรก็ตามคุณยังสามารถแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA โดยใช้ผลประโยชน์จากการชดเชยหุ้นของคุณเพื่อจ่ายภาษี (ดูบทความเกี่ยวกับการแปลง Roth ที่อื่นในเว็บไซต์นี้) สำหรับปีภาษี 2016 ขอบเขตการบริจาคสำหรับ Roth IRA คือ 5,500 สำหรับบุคคลที่อายุต่ำกว่า 50 ปีและ 6,500 สำหรับบุคคลที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปก่อนสิ้นปี เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือสูงสุดในปี 2016 ผู้ร่วมก่อตั้งสมรสต้องมี MAGI จำนวน 184,000 หรือน้อยกว่าและ filers เดียวต้องมี MAGI ถึง 117,000 หรือน้อยกว่า ช่วงการเลิกจ้างงานสำหรับการมีส่วนร่วมบางส่วนจะขยายจากเพดานรายได้ของ 194,000 สำหรับผู้ยื่นคำร้องที่แต่งงานแล้ว (ไม่เกิน 132,000 คนสำหรับผู้สมัครเพียงรายเดียว) ซึ่งนอกเหนือจากเงินบริจาคที่ไม่ได้รับอนุญาต การแจ้งเตือน: จนถึงวันที่ยื่นคำขอรับภาษี 2016 ในเดือนเมษายนปีพ. ศ. 2560 คุณสามารถทำเงินบริจาคที่ยังคงนับสำหรับปีภาษี 2016 (IRS Publication 590-A มีข้อมูลเพิ่มเติม) สำหรับปีภาษี 2017 ขอบเขตการบริจาคสำหรับ Roth IRA คือ 5,500 สำหรับบุคคลที่อายุต่ำกว่า 50 ปีและ 6,500 สำหรับบุคคลที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปก่อนสิ้นปี เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือสูงสุดในปีพ. ศ. 2560 ผู้ร่วมก่อตั้งสมรสต้องมี MAGI ที่ 186,000 หรือน้อยกว่าและผู้ยื่นคำขอคนเดียวต้องมี MAGI ไม่เกิน 118,000 รายหรือน้อยกว่า ช่วงการเลิกจ้างงานสำหรับการมีส่วนร่วมบางส่วนจะขยายจากที่นั่นไปจนถึงเพดานรายได้ที่ 196,000 สำหรับผู้ร่วมก่อตั้งที่แต่งงานแล้ว (ไม่เกิน 133,000 รายสำหรับผู้สมัครรายเดียว) นอกเหนือจากที่ไม่ได้รับเงินสนับสนุน การแจ้งเตือน: จนถึงกำหนดเวลายื่นภาษีสำหรับการยื่นภาษีในปี 2017 ในเดือนเมษายนปีพ. ศ. 2561 คุณสามารถทำเงินบริจาคที่ยังคงนับสำหรับปีภาษี 2017 ได้ (IRS Publication 590-A มีข้อมูลเพิ่มเติม) ผลกระทบของการให้ทุนหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของทุน การออกกำลังกาย ISO ไม่สร้างรายได้ที่รวมอยู่ในรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ดังนั้นหากคุณใช้สิทธิและถือครอง ISOs จะไม่พิจารณาถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นกับภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ (AMT) แต่ถ้า ISO ถูกตัดสิทธิ์ (เช่นโดยการขายหรือขายในวันเดียวกันในปีเดียวกันของการออกกำลังกาย) และกลายเป็น NQSO รายได้จะจัดเป็นรายได้ปกติและเข้าสู่ AGI NQSOs และสิทธิในการเพิ่มมูลค่าหุ้นมักจะสร้างรายได้ตามปกติในการออกกำลังกายและหุ้นที่ จำกัด อยู่เสมอทำที่การให้สิทธิ์เว้นเสียแต่ว่าด้วยเหตุผลบางอย่าง IRS จำแนกรายได้เป็นค่าชดเชยรอการตัดบัญชี สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมเมื่อคู่สมรสไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานไม่มีขีด จำกัด AGI สำหรับการบริจาค IRA ที่หักภาษี อย่างไรก็ตามเมื่อมีเพียงหนึ่งคู่สมรสที่ถูกปกคลุมด้วยแผนงานที่ทำงานกฎกลายเป็นเรื่องที่ซับซ้อนมากขึ้นและคุณควรปรึกษา IRS Publication 590 การเปลี่ยนส่วนของกำไรจากสต็อกให้เป็นค่าชดเชยรอตัดบัญชีตัวเลือกหุ้นถูกออกแบบมาเพื่อชดเชยผลการปฏิบัติงานของพนักงานแทนการให้ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุ ดังนั้นตัวเลือกหุ้นของพนักงานส่วนใหญ่จะหมดอายุก่อนที่คุณจะเกษียณ อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่จำเป็นต้องใช้เงินสดในขณะนี้หรืออาจจะไม่รีบร้อนในการจ่ายภาษีให้กับผลประโยชน์เพิ่มเติมจากการออกกำลังกาย ภายใต้สถานการณ์ที่พิเศษมากบางอย่างคุณอาจสามารถแปลงกำไรที่เลือกได้โดยสมมติว่ามาตรา 409A ของประมวลรัษฎากรภายในไม่ลงโทษ (สำหรับรายละเอียดโปรดดูที่บทความของฉันการแปลงตัวเลือกหุ้นของคุณไปเป็นค่าตอบแทนที่ไม่ได้รับการยกเว้นที่อื่นในเว็บไซต์นี้) กับ RSUs ที่ตกเป็นเหยื่อการจ้างงานของคุณคุณอาจมีความสามารถในการเลื่อนการเก็บภาษีจนถึงเกษียณตามที่อธิบายไว้ในคำถามที่พบบ่อยอื่น ส่วนที่ 2 ของชุดนี้จะนำมาพิจารณาเพื่อการวางแผนของคุณในปีที่คุณเลิกทำงาน แครอล Cantrell เป็น CPA ทนายความและวางแผนทางการเงินกับ บริษัท กฎหมาย Cantrell Cowan ในฮูสตันเท็กซัส เธอมุ่งความสนใจไปที่การวางแผนทางการเงินสำหรับผู้บริหารครอบครัวและผู้เกษียณอายุด้วยความเชี่ยวชาญในตัวเลือกหุ้นการลงทุนหุ้นส่วนและภาษีอสังหาริมทรัพย์ เธอเป็นผู้เขียนหนังสือคู่มืออสังหาริมทรัพย์, ภาษี, และการวางแผนทางการเงินที่มีตัวเลือกหุ้นที่เผยแพร่โดย CCH ซึ่งเป็น บริษัท WoltersKluwer ส่วนของบทความนี้อ้างอิงจากหนังสือเล่มนั้น บทความนี้ถูกเผยแพร่โดยเนื้อหาและคุณภาพ ทั้งผู้แต่งและ บริษัท ของเธอไม่ได้ชดเชยกับสิ่งพิมพ์ของเรา แบ่งปันบทความนี้: การใช้ตัวเลือกหุ้นการใช้ตัวเลือกหุ้นจะหมายถึงการซื้อหุ้นสามัญของผู้ออกหุ้นกู้ในราคาที่กำหนดโดยตัวเลือก (ราคาเสนอ) โดยไม่คำนึงถึงราคา stockrsquos ณ เวลาที่คุณใช้ตัวเลือก ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อค เคล็ดลับ: การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณเป็นรายการที่ซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้ง ผลกระทบทางภาษีอาจแตกต่างกันออกไปให้แน่ใจว่าได้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณ ทางเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นโดยปกติคุณมีทางเลือกหลายประการเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ตกเป็นของคุณ: ถือตัวเลือกหุ้นถ้าคุณเชื่อว่าราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปคุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะระยะยาวของตัวเลือกและรอเพื่อ ออกกำลังกายจนกว่าราคาตลาดของผู้ออกหุ้นจะสูงกว่าราคาที่คุณให้ไว้และคุณรู้สึกว่าคุณพร้อมที่จะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณแล้ว เพียงแค่จำไว้ว่าตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่ง ตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากหมดอายุแล้ว ข้อดีของวิธีนี้คือ: ความล่าช้าในการรับผลกระทบภาษีของคุณจนกว่าคุณจะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่เป็นไปได้ของหุ้นซึ่งจะทำให้กำไรเพิ่มขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกาย ดำเนินการรายการการใช้สิทธิและถือ (cash-for-stock) ใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นใน บริษัท ของคุณและถือหุ้น ขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกนี้คุณอาจต้องวางเงินมัดจำหรือยืมหลักทรัพย์โดยใช้หลักทรัพย์อื่นในบัญชี Fidelity ของคุณเพื่อเป็นหลักประกันในการจ่ายค่านายหน้านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษีต่างๆ (ถ้าคุณได้รับอนุมัติให้ทำกำไร) ข้อได้เปรียบของวิธีนี้คือประโยชน์ของการเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ของคุณ (รวมถึงเงินปันผล) การเพิ่มมูลค่าศักยภาพของราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณ เริ่มดำเนินการรายการการใช้สิทธิและขายเพื่อปิดการใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท ของคุณจากนั้นขายหุ้นของ บริษัท เพียงอันเดียว (ในเวลาเดียวกัน) เพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่น และค่าธรรมเนียม รายได้ที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมการใช้สิทธิและขายเพื่อครอบคลุมจะเป็นหุ้นของหุ้น คุณอาจได้รับเงินสดส่วนที่เหลือ ข้อได้เปรียบของวิธีนี้คือประโยชน์ของการเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ของคุณ (รวมถึงเงินปันผล) การเพิ่มมูลค่าศักยภาพของราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณ ความสามารถในการครอบคลุมต้นทุนตัวเลือกหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและค่าธรรมเนียมใด ๆ กับเงินที่ได้จากการขาย สร้างธุรกรรมการซื้อ - ขาย (cashless) กับรายการนี้ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก Fidelity หากแผนการบริหารสต็อคของคุณได้รับการจัดการโดย Fidelity คุณสามารถใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท และขายหุ้นที่ซื้อได้ในเวลาเดียวกัน เวลาโดยไม่ต้องใช้เงินสดของคุณเอง เท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นหักด้วยราคาที่ได้รับและต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมใด ๆ (กำไรของคุณ) ข้อดีของวิธีนี้คือเงินสด (รายได้จากการออกกำลังกายของคุณ) โอกาสที่จะใช้เงินที่ได้รับเพื่อกระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านบัญชี Fidelity Account ที่เป็นเพื่อนของคุณ เคล็ดลับ: ทราบวันหมดอายุของตัวเลือกหุ้นของคุณ เมื่อหมดอายุพวกเขาไม่มีคุณค่า ตัวอย่างการใช้สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญการใช้สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญจำนวนที่ขายไปก่อนกำหนดระยะเวลารอรับสิทธิจำนวนตัวเลือก: 100 ราคาใช้สิทธิ: 10 มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อใช้สิทธิ: 50 มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อมีการขาย: 70 ประเภทการค้า: ซื้อหุ้นและถือจน 50 เสื้อกั๊กเมื่อวันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้หุ้นของคุณ ราคาหุ้นเป็น 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณมีค่าใช้จ่าย 1,000 (100 ตัวเลือกหุ้น x ราคาให้ 10) คุณจ่ายค่าสิทธิหุ้น (1,000) ให้นายจ้างของคุณและรับ 100 หุ้นในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ วันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้นเท่ากับ 70 ท่านขายหุ้น 100 หุ้นของคุณในราคาตลาดปัจจุบัน เมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านการทำธุรกรรมหุ้นตัวเลือกคุณต้อง: แจ้งนายจ้างของคุณ (นี้จะสร้าง disqualifying disposition) จ่ายภาษีเงินได้สามัญเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาทุน (10) และมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ออกกำลังกาย 50) ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000 จ่ายภาษีกำไรจากผลต่างระหว่างราคาตลาดทั้งหมดในขณะที่ใช้สิทธิ (50) และราคาขาย (70) ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้นหรือ 2,000 หากคุณรอการขายตัวเลือกหุ้นของคุณนานกว่าหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกหุ้นและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์คุณจะต้องจ่ายเงินเพิ่มทุนแทนรายได้ปกติในส่วนต่างระหว่างราคาเสนอขายและราคาขาย ขั้นตอนถัดไป